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做好ESG风险管理 促进企业基业长青

发布时间:2022-08-24    信息来源:管理员      浏览次数:100

良好的风险管理对于上市公司的平稳运行和发展壮大是至关重要的一环,随着ESG理念日渐深入人心,面对越来越多的市场挑战和复杂多变的外部形势,ESG风险管理的重要性日益突出。


如何采取积极的行动应对ESG风险带来的挑战,积极探索ESG风险整合完善流程,构建适用于自身的ESG风险管理蓝图,为长期发展和价值创造织就牢固可靠的“安全网”,是每一个上市公司和管理层需要深入考虑和解决的问题。
那么,ESG风险管理具体指的是什么呢?



ESG是风险管理的一种形式


ESG是关于公司非财务风险的把控,通常来说,ESG风险分为内部及外部风险。内部风险包括劳工风险、质量风险、环境合规风险等;而外部风险则包括气候变化风险、供应链风险、网络风险等。ESG风险复杂且多元,涉及到环境、雇佣、供应链、商业道德、市场竞争等多个方面,因此在实际操作过程中,实现ESG风险全范围覆盖具有较大挑战,倘若企业ESG风险处置不当,则可能会给公司造成财务或声誉损失。


ESG风险有别于传统风险,它是宏观、多方面甚至互相关联的,可能从多个方面影响企业业务。从投资者、贷款机构、政府机构到社区、客户、员工等广泛的利益相关方都会关注企业ESG表现,最重要的是监管机构也对ESG的企业管治提出了更严格的要求,其中亦包括对于ESG风险的管理。因而,了解并探索对ESG风险因素的识别、评估、应对等管理方法,对于公司治理来说至关重要。


四方面入手
提高ESG风险治理水平

对于管理层来说,提高公司ESG风险治理水平,需要从哪些方面入手呢?

首先需要及时关注对ESG的监管和治理,深入对不平等、气候变化、科技进步、环境保护、地缘政治等ESG议题的探讨;其次明确ESG风险管理的权责,将ESG实践融入到企业风险管理体系中,将ESG因素融入企业风险管理结构和流程中;同时将ESG意识融入到企业组织文化当中,将ESG要素嵌入工作任务、企业愿景和核心价值观中,培养企业具备ESG意识的行为和决策文化;最后要加强董事会层面的ESG监管,明确管理层面的ESG事宜,加强企业管理层的ESG培训,并通过协作与整合,增强对新兴、非传统风险的适应力及韧性。借此,企业就能够借由ESG治理这一“顶层设计”为稳健发展和应对竞争对手抢夺先机,也可以为ESG风险管理的全面开展打下坚实基础。


借助战略性全局眼光
将ESG置于整体发展宏图


企业ESG风险并非单独、孤立存在,只有借助战略性的全局眼光,将ESG置于整体发展的宏图中,公司才能真正看清前方的风险与机遇。在公司在对ESG风险进行识别和评估分析时,就应注意与自身风险偏好和容忍度保持一致,同时考虑已设定的战略和业务计划。


在ESG风险识别环节,建立好企业“风险清单”是有效的常用工具。当ESG风险符合公司的常规风险标准时,就可以将其包含在清单中进行管理和监控。对于所识别的ESG风险,企业可通过内部讨论或综合打分等形式确认潜在风险的优先次序。所识别的ESG风险清单及ESG风险优先次序结果均需定期结合内外部形势进行检讨与更新,确保及时有效的风险管理。

在ESG风险评估环节,公司可以通过考虑风险的影响和作用,明确重要性和优先级,进而借助专家投入、情境分析等资源和工具开展分析和选择。对于ESG风险,公司应定期评估重大变化;当内外部环境发生改变时,管理层需视情况审查并修订风险管理程。新兴技术、组织变革、风险偏好、同行比较、历史问题、市场状态等都可以成为重新审视ESG风险管理效率的机会。

在ESG风险应对环节,我们需要在平衡成本收益的原则上,采用多层次的策略,将其控制在预设的风险偏好和容忍度范围内。当风险处于偏好范围内且恶化可能性较小时,可以选择接受风险;对于零容忍的ESG风险,则应进行停止相关业务等避免和消除处理手段;对于可以释放价值的风险,公司应当努力将其转化为机遇;当风险严重高于偏好时,公司通常制定行动计划、减缓其严重程度,将剩余风险降至容忍度以内。

ESG风险管理是企业降低风险的标准做法之一,将ESG因素融入企业决策和战略规划是良好的风险管理,做好企业ESG风险管理,是促进企业基业长青,立于市场竞争不败之地的重要保障。